2021年11月12日 来源：浙江省财政厅办公室

　　近年来，浙江省湖州市以财政资金风险管控为核心，将财政内控建设融入财政改革工作，突破内控“财政端”藩篱，初步形成了市县乡贯通的“整体性”“分层式”“一体化”管控体系，实现财政“闭环管理”目标。

　　一、推行制度“升级版”，下好“先手棋”

　　以《财政部内部控制基本制度》为总纲，持续推进内控制度建设，着力增强制度的全面性、系统性、集成性。

　　一是聚焦风险，体系迭代创新。从内控风险评估入手，排查风险，查找短板，聚焦关键岗位、核心业务、薄弱环节，特别是针对重点岗位、关键环节的新增廉政风险和高风险业务隐患进行集中梳理排查，完善内控操作规程、业务管理制度，调整个别不合时宜制度，对空白领域建章立制。湖州市局聚焦巡视、巡察、审计结果可能引发财政监督主体受到监督问责的财政监督风险，及时填补制度缺失，制定《财政监督风险内部控制办法》，内控制度从“1+9+X”模式创新为“1+10+X”湖州版。

　　二是常态修审，制度动态更新。成立内控制度修订专班，组织实施常态化制度修订和更新审查，全面清理各项已有内控制度，根据上位制度规定的新要求新变化和实际工作需求，开展内控制度的制定、修订、废止等工作，确保内控制度与时俱进，内控措施更加有效。重点审核单位职责、岗位设置、风险描述、防控措施、业务流程等要素，解决内控制度与业务工作“两张皮”、内控制度缺乏针对性和操作性等问题。

　　三是强化运用，执行推陈出新。开展内控评价，并强化内控成果运用，将内控制度执行情况与年度考核、干部奖惩等挂钩，抓落实、抓落地。德清县局从2019年开始，开展财政内控考核评价工作的探索，按照各科室内控操作规程，制订内控考核细则，分科室自查评价和综合考核评价两个部分，从公共、特色、职能、外部风险四个维度对制度建设、组织框架、内控活动、风险防控等进行指标化、量化，公共（外部风险）、职能部分占综合考核评价权重的30%、70%，特色部分为加分项，考评结果作为内控执行自查反馈机制的有效补充，纳入局年度考核，促进财政内控工作改进提升。

　　二、用好管控“智慧锁”，下好“关键棋”

　　探索财政内控信息化，对财政管理运行中的风险进行有效防控，防范风险。

　　一是“小端口”做好“大财政”。加强一体化预算编制监督，在编制预算时，加强预算编制与现有资产的统筹，强化预算项目与资产的挂钩。加强专项资金申报审批监管，在拟建设的专项资金申报兑付一站式服务平台中，对接数字人大系统，加强对专项申报审批的监督。

　　二是“小动作”管好“大印章”。公章代表单位的意志，具有特定的法律效力。针对公章使用过程中错用印章、私自盖章和外借使用等风险。湖州市局以浙政钉单轨运行为契机，在浙政钉上构建多种内部审批流程，率先对公章的使用管理进行了电子化改革。电子化的审批流程通过在线模式，取消区域、时间对盖章审批的限制。印章使用权限实现统一管控，物理印章集中收归办公室，有效规避印章使用过程中的违规行为。电子印章每一次的使用记录均由数据留存，用印时间、用印身份、印章种类、用印合同内容等信息可实时审计，为工作人员监管审计、防范风险提供有效凭证。公章实行电子化管理后，有授权才能盖章，既有效控制和便利了公章的使用，也方便领导了解处室对外工作动态。

　　三是“小切口”实现“大变化”。湖州市局、德清县局市县联动，开发财政内控平台并上线试运行。平台运用协同数据中台（CDP）实现业务数据的集成、分析与展示，将内控制度、风险控制办法和操作规程，以及日常工作、年度考评和结果运用等进行电子入库管理，并保留修订痕迹，使财政内控体系建设情况清晰及可视化。实行内控考核流程电子化，由系统根据不同条件自动推送相关工作任务，推进财政内控体系高效运转。

　　三、按好基财“数字键”，下好“长远棋”

　　“童装之都”织里镇作为湖州市实施内部控制体系建设的先行地、示范点，率先开展乡镇内部控制体系建设工作。

　　一是重塑制度建设，做到风险防控“早知道”。通过制度流程建设，规范各类经济活动，建立预算管理、收支管理、采购管理、合同管理、工程管理、资产管理等六大业务运行和监督管理模块，确保业务合法合规，单位各项业务流程有据可依、过程留痕，责任可追溯，将各项经济活动置于纪检和审计的实时监督之下，对潜在违纪、违法和违规行为实时预警提醒，及时掐断党风廉政风险苗头。

　　二是强化数字赋能，推动预算管理“全流程”。通过数字赋能，做到“事前、事中、事后”全流程管理，实现精确把控。严格事前目标管理，对新增重大政策和项目资金开展事前绩效评估；强化事中资金监控，重点监测预算是否按计划进度执行，是否达到预定绩效目标，及时发现项目执行中的偏差和管理漏洞；重视事后评价问效，提高预算编制的精准性、成本控制的严格性、绩效管理的客观性，做到办什么事，花多少钱，都有据可依、有规可循。

　　三是深挖数据价值，助力分析决策更精准。运行数字化内控系统，对预算执行实施动态监控，向各级管理层提供多个多维度统计和图形化展示界面，提供预算执行、合同支付进度、“三公”经费、工程建设进度等重要信息，通过对比分析和预警为科学决策、高效监督、精准治理提供有力支撑。

原文链接：http://www.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/xinwenlianbo/zhejiangcaizhengxinxilianbo/202111/t20211111_3765210.htm
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