2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。山西监管局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，健全完善内控制度体系，狠抓内控制度执行，持续推动财政内控提质增效。

　　一、坚持政治站位，增强内控建设的思想自觉

　　山西监管局党组深刻认识强化监管局内控建设是深入贯彻财政部党组决策部署、充分发挥好监管局职能作用的重要保障和重要抓手，始终坚持从全面从严治党、提升财政治理效能、确保党中央决策部署落地见效的政治高度，认真履行内控主体责任，强化问题意识，夯实内控基础。

　　一是加强组织领导。山西监管局坚持局党组对内控工作的直接领导，严格履行主体责任、压牢监督责任，同时结合党纪学习教育，强化对权力运行的制约和监督，有效防范各项业务风险和廉政风险，确保全面从严治党向纵深推进。持续加强全局内部控制建设，不断提升财政监管能力水平，以内控促规范，以规范促管理，更好服务财政中心工作，持续提升财政治理效能。

　　二是明确工作任务。为贯彻落实财政部监督评价局（内控办）2024年工作要点的通知要求，结合工作实际制定《财政部山西监管局2024年内控工作计划》，进一步明确建立完善内控制度常态化机制、内控日常管理台账机制、内控考评监督机制、内控管理机构运行机制等内控管理工作机制，进一步强化内控考评结果运用的工作目标和工作任务，进一步明确各业务岗位审核把关责任，确保内控各项工作任务落实落细、落地生效。

　　三是强化内控理念。要求全体干部职工，坚持内部控制全覆盖、制衡性、重要性、适应性、有效性五项原则，自觉将风险防控意识贯穿决策、执行、监督、改进、反馈、成果应用的全过程。形成内控委决策部署、内控办综合协调、处室负责人分工指导、监管局全员参与的内控运行格局，压实各部门职责分工，确保各项工作专人负责、督办跟踪、运转高效。

　　二、全面梳理制度，实现对监管业务的全覆盖

　　通过监管职能转型实践，推进全局开展业务制度化建设。根据财政监管工作的新要求、新内容，查漏补缺，确保内部控制制度覆盖全局各项业务流程和管理活动。

　　一是完善内控制度。为贯彻落实财政部内控建设的工作要求，建立健全山西监管局内部控制机制，有效防范业务、管理与廉政风险，提高工作规范性、科学性、有效性，根据《财政部内部控制基本制度》及相关专项内部控制办法，结合人员调整、岗位变化等工作实际，着手重新修订《山西监管局内部控制管理办法》。

　　二是健全内控机制。全年召开4次局内控委会议，及时传达部内控委以及内控办指示精神，并对全局内控工作作出具体安排。根据财政部内部控制基本制度、9个专项内控办法相关规定，各部门对已出台的制度文件再次校对完善，对未出台需出台的制度持续修订完善。局内控办牵头对全局各部门现行规章制度进行汇总整理，多次组织讨论、校对、完善，现已完成整合汇编。汇编的《财政部山西监管局制度汇编（2024版）》共涉及7部分48项制度，确保各项制度办法与监管业务授权、政策规定相匹配，实现内控制度“制定→执行→修订”闭环管理，进一步规范权力运行，提升依法行政能力，提高各部门制度执行力。

　　三、强化责任落实，推动制度的执行实效

　　山西监管局牢固树立“一分部署，九分落实”的责任意识，层层压实责任，狠抓内控执行，对重要业务、关键岗位严格要求，注重细节管理，坚持抓早抓小、防微杜渐，确保内控制度执行做深、做实、做细。

　　一是建立台账制度。各部门根据相关工作要求，建立内控工作台账，对照《财政部内部控制基本制度》等有关要求，逐项梳理本部门内控建设和运行情况，于每季度末形成季度内控工作总结报送至局内控办，全面反映各部门内控学习、自查、制度建设、制度执行和监管履职动态等情况。

　　二是严格制度执行。坚持内控工作覆盖业务工作全流程的理念，深入梳理财政监管核心业务，紧盯内控薄弱环节，聚焦绩效评价、部门预算管理、专项核查检查等重点领域，找准主要流程和关键环节，对照内部控制操作规程审视自身工作，确保内控措施落地落实、工作流程规范完整、岗位之间相互制衡。

　　三是强化内控考核。建立日常考核和定期考核相结合的内控考核体系，在建立健全内控制度情况、日常执行内控制度情况、内控考核及审计情况、其他情况等四方面进行持续的监督、评价和优化，充分发挥内控考核在优化制度体系、提升制度执行力、强化权力制约等方面的监督作用，切实强化内控责任落实。

原文链接：http://sn.mof.gov.cn/gzdt/caizhengjiancha/202412/t20241209_3949164.htm
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